综合题11 （本题涉及进口环节应纳关税 增值税以及原油产品从价计征资源税 应纳增值税的混合计

综合题11

（本题涉及进口环节应纳关税、增值税以及原油产品从价计征资源税、应纳增值税的混合计算）

某石化生产企业为增值税一般纳税人，2017年6月生产经营业务如下：

(1)开采原油50万吨；对外销售原油8万吨并取得不含税销售收入9 600万元，用开采的同类原油30万吨加工生产成汽油7.2万吨。

(2)进口原油40万吨，用于加工生产成汽油11.6万吨；进口原油共支付买价72 000万元、运抵我国海关入境前的运输费320万元、装卸费用60万元、保险费110万元。

(3)购置炼油机器设备10台，每台单价26万元，取得增值税专用发票上注明价款共计260万元、增值税进项税额44.2万元；另支付不含税运输费用4万元并取得承运方开具的增值税专用发票。

(4)批发销售汽油16万吨，开具增值税专用发票取得不含税销售收入96 000万元，开具普通发票取得送货运输费收入4 914万元。

(5)直接零售给消费者个人汽油2.8万吨，开具普通发票取得含税销售收入21 000万元。

(6)销售使用过的未抵扣增值税进项税额的机器设备6台，开具普通发票取得含税销售收入17. 68万元。

其他相关资料：原油资源税税率8%、关税税率2%；汽油1吨=1 388升，消费税税率1. 52元／升；上述相关票据均已经过比对认证并申报抵扣。

【要求】根据上述资料，计算并回答下列问题，每问需计算出合计数：

(1)计算该企业6月份应缴纳的资源税。

(2)计算销售原油的增值税销项税额。

(3)计算进口原油应缴纳的关税税额。

(4)计算进口原油海关代征的增值税。

(5)计算购进机器设备应抵扣的增值税进项税额。

(6)计算批发销售汽油的增值税销项税额。

(7)计算批发销售汽油应缴纳的消费税。

(8)计算零售汽油的增值税销项税额。

(9)计算零售汽油应缴纳的消费税。

(10)计算销售机器设备应缴纳的增值税。

(11)计算该石化生产企业6月份共计应缴纳的增值税。