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甲企业2007年利润总额为6000万元。假定甲企业适用的所得税税率为33% (1)该企业2007年会计与税收


甲企业2007年利润总额为6000万元。假定甲企业适用的所得税税率为33%,

(1)该企业2007年会计与税收之间差异包括以下事项:

①国债利息收入400万元

②税款滞纳金480万元

③交易性金融资产公允价值增加560万元

④计提固定资产减值准备1600万元

⑤因售后服务预计费用880万元

(2)甲企业2007年12月31日资产负债表中部分项目账面价值与计税基础情况如下:

(3)2008年利润总额为8000万元,2008年资产负责表中部分项目情况如下:

要求:

(1)计算确认2007年度递延所得税资产及递延所得税负债的发生额;

(2)计算确定2007年度应纳税所得额及应交所得税;

(3)编制2007年度所得税费用确认的会计分录;

(4)计算确认2008年递延所得税资产的年末余额及当年的变动额;

(5)计算确认2008年递延所得税负债的年末余额及当年的变动额;

(6)编制2008年度所得税费用确认的会计分录。

请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!

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