采用实体现金流量法对甲公司进行价值评估 相关资料如下：（1）以2018年为预测基期 甲公司管理用利

采用实体现金流量法对甲公司进行价值评估，相关资料如下：

（1）以2018年为预测基期，甲公司管理用利润表和资产负债表（简表）如下：

假设资产减值损失、营业外收入、营业外支出、投资收益（金融）项目金额不具有可持续性，预测时可以忽略不计；投资收益（经营）项目金额具有可持续性，并随收入同比例变化。平均企业所得税税率20%。

（2）甲公司的税后经营净利润、经营营运资本、净经营长期资产项目占营业收入比维持预测基期水平（以修正后数据为准）。

（3）甲公司的资本结构（净负债／净经营资产）维持基期水平，并一直采用剩余股利政策。

（4）甲公司净负债的平均税后利息率5%，利息费用按年初净负债数额计算。

（5）甲公司加权平均资本成本10%。

（6）甲公司2019年预计营业收入增长率10%,2020年及以后增长率预计稳定为5%。

要求：

（1）编制企业价值评估所需要的资产负债表和利润表（计算结果填入表格中，不需要列示计算过程）

（2）计算2019年和2020年实体现金流量、债务现金流量和股权现金流量。

（3）计算甲公司的实体价值和股权价值（注：净负债价值按照账面价值计算）。