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中国居民企业A分别控股了甲国Bl公司和乙国B2公司 持股比例分别为50%和60% Bl持有丙国Cl


中国居民企业A分别控股了甲国Bl公司和乙国B2公司,持股比例分别为50%和60%,Bl持有丙国Cl公司30%股份,B2持有丁国C2公司40%股份。(1)CI公司税前利润为1000万元,缴纳了300万元企业所得税。Cl公司将当年税后利润全部用于分配,Bl公司分得210万元,并按照丙国的规定缴纳了21万元的预提所得税。(2)Bl公司当年税前利润2210万元(含从Cl公司分得的股息210万元),在甲国缴纳企业所得税600万元,之后将税后利润1589万元(2210-21-600)的80%用于分配,A公司分得635.6万元,并按照甲国的规定缴纳了63.56万元的预提所得税,实际获得572.04万元的净所得。(3)C2公司税前利润为2000万元,缴纳了200万元企业所得税。C2公司将当年税后利润全部用于分配,B2公司分得720万元,并按照丁国的规定缴纳了36万元的预提所得税。(4)B2公司当年税前利润3720万元(含从C2公司分得的股息720万元),在乙国缴纳企业所得税450万元,之后将税后利润3234万元(3720-36-450)全部用于分配,A公司分得1940.4万元,并按照乙国的规定缴纳了97.02万元的预提所得税,实际获得1843.38万元的净所得。A公司为进行对Bl.B2公司的投资,当年发生的管理费用分别为20万元和30万元。要求:请根据上述资料,回答下列问题,如有计算,请计算出合计数。

(1)B1.B2.C1.C2四家公司是否符合间接抵免条件,请说明理由。

(2)请计算A公司来自Bl公司的所得直接缴纳和间接负担的税额。

(3)请计算A公司来自B1公司的应纳税所得额。

(4)清计算A公司来自B2公司的所得直接缴纳和间接负担的税额。

(5)请计算A公司来自B2公司的应纳税所得额。

(6)请计算A公司来自Bl.B2公司的所得在我国应补缴的企业所得税额。

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