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D公司是一家服装加工企业 2016年营业收入为3600万元 营业成本为1800万元 日购货成本为5


D公司是一家服装加工企业,2016年营业收入为3600万元,营业成本为1800万元,日购货成本为5万元。该公司与经营有关的购销业务均采用赊账方式。假设一年按360天计算。D公司简化的资产负债表见下表:资产负债简表(2016年12月31日)单位:万元

要求:

(1)计算D公司2016年的营运资金数额。

(2)计算D公司2016年的应收账款周转期、应付账款周转期、存货周转期以及现金周转期(为简化计算,应收账款、存货、应付账款的平均余额均以期末数据代替)。

(3)在其他条件相同的情况下,如果D公司利用供应商提供的现金折扣,则对现金周转期会产生何种影响?

(4)在其他条件相同的情况下,如果D公司增加存货,则对现金周转期会产生何种影响?

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